香港人特別鍾情於物業投資，近年由於政府推出多項特別稅務措施，增加投資香港物業的成本，包括持有超過一個物業，再購物業要支付15%額外印花稅，不少過去透過「長命契」方式聯名置業的夫婦，急急將手上半分業權轉名給配偶，然後以「首置」方式購入物業，以節省印花稅。
然而，這做法會衍生一個問題： 當夫婦其中一方身故，其持有之物業便成為遺產，倘若他沒有訂立遺囑，法庭便需要根據《無遺囑者遺產條例》分配遺產，由於遺產承辦程式往往長達2至3年，期間由於物業的業權未確定，既不能出售也不能出租，假如家人以為可依靠出售物業維持家庭生計，可能會陷入財務危機。
除了香港物業，香港人也很喜歡購買海外物業，購買時往往只著眼於升值潛力，而忽略了一項很重要的稅項——當地的遺產稅。全球總共有195個國家，當中有114個國家有遺產稅。當中，英國及美國的最高稅率為40%，日本為55%，臺灣20%，法國45%，德國30%，加拿大沒有遺產稅，但有高達29%的資產增值稅。中國暫未有遺產稅，但根據遺產稅草案，大陸的遺產稅最高稅率為50%。
由於家人必須繳清遺產稅後才能繼承有關物業，假如家人手頭沒有極度充裕的現金，要繼承業權恐怕先要四出舉債。
其實，要避免子女在繼承自己的物業時可能面對的財務困難，最簡單的方式是購買足夠的人壽保險。客人購買了終身人壽保險，在100歲前，無論任何情況身故，受益人於提交所需檔 (理賠表格、死亡證及身份證)後，一般兩周內便可獲賠保障額及紅利(如有)，簡單快捷，這樣，家人便可利用這筆人壽保金去支付遺產稅，或者應付在完成遺產承辦手續前的生活開支。
圖片來源： phakphum patjangkata/iStock
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